為進(jìn)一步健全完善社會(huì)保險(xiǎn)基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制，指導(dǎo)和規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作，切實(shí)提高兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管工作效率，兵團(tuán)人力資源和社會(huì)保障局制定了《兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作程序規(guī)定》（以下簡稱《程序規(guī)定》），自2024年1月22日起施行。現(xiàn)將有關(guān)政策解讀如下。

一、起草背景和依據(jù)

為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的重要指示批示精神，推動(dòng)構(gòu)建安全規(guī)范社會(huì)保障體系，人社部部署開展社會(huì)保險(xiǎn)基金管理鞏固提升行動(dòng)（2023年6月—2026年5月），明確提出要進(jìn)一步推進(jìn)業(yè)務(wù)、技術(shù)、數(shù)據(jù)的高效融合，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)庫疑點(diǎn)數(shù)據(jù)核查覆蓋全險(xiǎn)種，升級完善全險(xiǎn)種社保信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防控功能，全面提升信息化“技防”能力。為扎實(shí)開展兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理鞏固提升行動(dòng)，進(jìn)一步健全完善社保基金管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作機(jī)制，指導(dǎo)和規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作，提高監(jiān)管工作效率，明確部門職責(zé)、壓實(shí)工作責(zé)任，結(jié)合工作實(shí)際，制定了《兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作程序規(guī)定》。

二、主要內(nèi)容

（一）基本框架。《程序規(guī)定》分總則，登記辦理，報(bào)送監(jiān)督，線上監(jiān)督，結(jié)案歸檔，監(jiān)督保障，附則共7個(gè)章節(jié)28條措施，明確提出了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)開展非現(xiàn)場監(jiān)督的法律依據(jù)、工作流程和文書樣本。

（二）核心要點(diǎn)。

1.依法依規(guī)開展非現(xiàn)場監(jiān)督。

《程序規(guī)定》第一條明確法律依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》等有關(guān)規(guī)定制定。

《程序規(guī)定》第二條明確監(jiān)督方式，本《程序規(guī)定》所稱社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督，是指兵團(tuán)各級人力資源和社會(huì)保障部門社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對被監(jiān)督對象手工報(bào)送、網(wǎng)絡(luò)傳輸、業(yè)務(wù)臺(tái)賬等有關(guān)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行整理、核實(shí)、分析，掌握被監(jiān)督單位執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和政策情況的一種監(jiān)督方式。

《程序規(guī)定》第三條明確監(jiān)督主體及監(jiān)督對象，本《程序規(guī)定》開展社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督中適用。監(jiān)督主體是各師市社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其工作人員；監(jiān)督對象是社會(huì)保險(xiǎn)政策、經(jīng)辦、信息化綜合管理機(jī)構(gòu)，基金專戶管理機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、參保單位、參保和待遇享受人員等。

《程序規(guī)定》第四條明確監(jiān)督機(jī)構(gòu)及工作人員工作原則，基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則；監(jiān)督機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、清正廉潔、秉公執(zhí)法、保守秘密。

《程序規(guī)定》第五條明確監(jiān)督工作原則。按照屬地管轄原則開展社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作。基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)對本級社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的非現(xiàn)場監(jiān)督事項(xiàng)進(jìn)行辦理。兵團(tuán)人社局基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督工作的開展和跨行政區(qū)域非現(xiàn)場監(jiān)督事項(xiàng)的辦理，可以對重大監(jiān)督事項(xiàng)直接開展非現(xiàn)場監(jiān)督檢查。

2.規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)督工作流程。

《程序規(guī)定》第二章至第六章，明確了登記辦理、報(bào)送監(jiān)督，線上監(jiān)督、結(jié)案歸檔、監(jiān)督保障等工作流程、辦理時(shí)限、材料清單、工作紀(jì)律等。

《程序規(guī)定》第二章明確了監(jiān)督機(jī)構(gòu)開展監(jiān)督的5種情形，發(fā)現(xiàn)問題的5種方式，監(jiān)督工作原則，管轄范圍。

《程序規(guī)定》第三章明確了基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作流程，工作程序，強(qiáng)調(diào)分類處理檢查結(jié)果。對于情節(jié)輕微的違規(guī)行為，責(zé)令被監(jiān)督對象限期整改；對于涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金的違法行為或其他重大事項(xiàng)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定和程序轉(zhuǎn)入現(xiàn)場監(jiān)督檢查，必要時(shí)組織專項(xiàng)檢查。

《程序規(guī)定》第四章明確基金監(jiān)管信息系統(tǒng)是人力資源社會(huì)保障部開發(fā)的社保基金監(jiān)管二期系統(tǒng)，通過實(shí)時(shí)抓取兵團(tuán)社會(huì)保險(xiǎn)交換庫數(shù)據(jù)、生產(chǎn)庫數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)中臺(tái)）、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及其他數(shù)據(jù)信息為基礎(chǔ)，依托金保工程業(yè)務(wù)專網(wǎng)，支持人社部、兵團(tuán)、師市三級基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及工作人員對社會(huì)保險(xiǎn)基金管理情況進(jìn)行監(jiān)管的信息化系統(tǒng)。基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展非現(xiàn)場監(jiān)督工作，安排專人每周登錄瀏覽信息系統(tǒng)頻率不低于1次，及時(shí)梳理預(yù)警、疑點(diǎn)及轉(zhuǎn)辦信息，在問題信息發(fā)現(xiàn)之日起5個(gè)工作日內(nèi)制發(fā)非現(xiàn)場監(jiān)督通知書，對問題信息的反饋結(jié)果或現(xiàn)場監(jiān)督核實(shí)的處理結(jié)果，應(yīng)會(huì)同相關(guān)單位進(jìn)行復(fù)核。兵、師市級基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)必要時(shí)可進(jìn)行督辦處理。

《程序規(guī)定》第五章明確了結(jié)案歸檔的工作要求，基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)在檢查完結(jié)后5個(gè)工作日內(nèi)填寫結(jié)案審批表，履行結(jié)案報(bào)批程序；按人力資源社會(huì)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定（試行）》（人社部、國家檔案局令第3號）要求，在結(jié)案后5個(gè)工作日內(nèi)，對有關(guān)檔案資料進(jìn)行歸檔管理。歸檔內(nèi)容包括非現(xiàn)場監(jiān)督工作全過程的文書、涉及社保基金監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)批示、文件、圖片、聲像材料、數(shù)據(jù)信息、工作底稿、復(fù)核意見等資料。

《程序規(guī)定》第五章明確了檢查結(jié)果處理方式，對發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)向本級人力資源社會(huì)保障部門分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并通報(bào)相關(guān)部門。應(yīng)依法實(shí)施行政處罰的，要嚴(yán)格按照《兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障行政處罰自由裁量基準(zhǔn)》（兵人社規(guī)〔2022〕2號）的規(guī)定進(jìn)行查處。符合社會(huì)保險(xiǎn)基金要情報(bào)告制度的，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告。

   《程序規(guī)定》第六章第22條明確了基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)檢查處理工作辦理時(shí)限，一般不超過60日；情節(jié)復(fù)雜的，經(jīng)人力資源社會(huì)保障行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以延長30日。

《程序規(guī)定》第六章第23條明確了基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)開展非現(xiàn)場監(jiān)督工作過程中，監(jiān)督機(jī)構(gòu)工作人員與被監(jiān)督單位或監(jiān)督事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)申請回避。

《程序規(guī)定》第六章第24條明確了對檢查結(jié)果有爭議的工作程序。被監(jiān)督單位對非現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)果有異議的，可自收到非現(xiàn)場監(jiān)督情況告知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向本級基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)遞交書面復(fù)查申請。基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到申請之日起5個(gè)工作日內(nèi)組織復(fù)查。被監(jiān)督單位對人力資源社會(huì)保障行政部門根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)督結(jié)果作出的行政處理決定不服的，可按相關(guān)法律規(guī)定程序申請行政復(fù)議或者行政訴訟。

《程序規(guī)定》第六章第25條明確工作紀(jì)律，要求基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)、信息部門和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守人力資源社會(huì)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)工作人員紀(jì)律規(guī)定》，保守秘密，不得擅自泄露相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。基金監(jiān)管信息系統(tǒng)的使用操作應(yīng)當(dāng)按照“金保工程”有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行。

《程序規(guī)定》第六章第26條強(qiáng)調(diào)了基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)及其工作人員在非現(xiàn)場監(jiān)督工作過程中，存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，由人力資源社會(huì)保障行政部門依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

3.嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究。

《程序規(guī)定》第七章第27條明確了行政處罰依據(jù)。對非現(xiàn)場監(jiān)督事項(xiàng)需立案處理的，參照《兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障行政處罰自由裁量基準(zhǔn)》（兵人社規(guī)〔2022〕2號）的有關(guān)規(guī)定辦理。

《程序規(guī)定》第七章第28條明確了文件執(zhí)行時(shí)間，自文件印發(fā)之日起施行。

4.規(guī)范監(jiān)督文書樣本。

《程序規(guī)定》附件中明確了《社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督文書目錄》，規(guī)范細(xì)化了《社會(huì)保險(xiǎn)基金非現(xiàn)場監(jiān)督事項(xiàng)登記表》等16種監(jiān)督文書樣本。

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