根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《兵團黨委 兵團關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（新兵黨發(fā)〔2019〕13號）等文件要求，第一師阿拉爾市財政局結(jié)合工作實際，穩(wěn)步推進第一師阿拉爾市師團兩級預算績效管理工作，通過幾年的探索和實踐，現(xiàn)已基本構(gòu)建形成“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系。

一、政策貫徹落實情況及成效

至2019年以來，師市認真貫徹落實中央、兵團績效管理相關(guān)政策，緊緊圍繞預算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，在績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價及結(jié)果運用等方面積極研究探索，全面推進預算績效管理工作,建立健全預算管理制度，加大培訓和指導力度，不斷提高預算績效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財政資金使用效益。

（一）制度建設(shè)情況

根據(jù)《兵團黨委 兵團關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》（新兵黨發(fā)〔2019〕13號），結(jié)合師市實際，制定《第一師阿拉爾市全面實施預算績效管理實施辦法》（師市辦發(fā)〔2019〕27號），為師市預算績效管理工作提供了制度遵循。及時轉(zhuǎn)發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》（師市財預發(fā)〔2020〕386號），制定《第一師阿拉爾市預算績效管理目標管理辦法》（師市財預發(fā)〔2022〕27號）、《第一師阿拉爾市預算績效監(jiān)控管理辦法》（師市財預發(fā)〔2022〕28號）。建立覆蓋績效管理各個環(huán)節(jié)的管理制度體系，為師市更好地開展績效管理工作提供了制度遵循。

（二）績效管理推進情況

2019年，師市制定了《第一師阿拉爾市全面實施預算績效管理實施辦法》，在項目管理和財務(wù)有關(guān)制度中要求加強預算績效管理，并在財政預決會上強調(diào)預算績效管理的重要性。

2020年，對績效管理工作進行了部署和推進，但因無專門的機構(gòu)管理和無專業(yè)的指導，財政和各預算單位對預算績效管理的認識不足、專業(yè)程度不高，師市整體預算績效管理水平亟待提升。

2021年8月，為全面推進師市預算績效管理、提高績效管理業(yè)務(wù)水平，師市財政局委托第三方機構(gòu)開展全過程預算績效管理，把師市本級、團鎮(zhèn)（托喀依鄉(xiāng)）、經(jīng)開區(qū)所有預算單位的項目支出全部納入績效管理范圍，實現(xiàn)“三本預算”（一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算）全覆蓋。構(gòu)建了從項目績效目標設(shè)定、預算執(zhí)行監(jiān)控、項目績效評價各個環(huán)節(jié)的全過程績效管理體系。預算績效管理貫穿到預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。

2022年，開展師市本級預算安排的重點項目績效評價，對項目實施的各項指標進行了核查。預算部門對項目實施存在的問題有了更清晰的認識，對今后項目的績效管理有很大的指導和規(guī)范作用，大大提高了預算部門對項目的績效管理水平。參照中央和自治區(qū)共性項目指標體系，制定師市共性項目目標模板35個，賦予各類評價指標科學合理的權(quán)重分值，明確具體的評價標準，提高部門績效管理效率，規(guī)范績效評價管理。

2023年，為進一步落實《意見》有關(guān)要求，除開展項目績效自評、重點項目績效評價外，委托第三方專業(yè)機構(gòu)對師市公安局和師市城市管理局開展整體支出績效評價，并逐步將所有部門納入整體支出績效管理。編制2024年部門預算過程中，將預算績效管理情況和績效評價結(jié)果與預算掛鉤，納入掛鉤機制的項目（單位）33個，實現(xiàn)了預算績效管理結(jié)果應用的一大突破。

二、主要工作舉措

（一）狠抓績效目標管理。組織績效目標會審，引入第三方專業(yè)機構(gòu)會同局各歸口科室、有關(guān)項目負責人，對項目績效目標的指標規(guī)范、內(nèi)容完整、細化量化、標準合理、內(nèi)容匹配、預算匹配等進行現(xiàn)場溝通、評議和審核，向目標精細化管理邁出重要一步。

（二）加強“雙監(jiān)控”管理。采用單位日常監(jiān)控與財政重點監(jiān)控相結(jié)合的方式，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”。年中對項目進行集中監(jiān)控，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行與績效目標發(fā)生偏離的項目，要求預算單位及時采取措施，加強項目管理，確保績效目標順利實現(xiàn)。對預算支出績效運行與年初目標偏離較大的，分情況暫緩或停止項目執(zhí)行。

（三）推進績效評價管理。聘請第三方專業(yè)機構(gòu)全程指導部門（單位）開展項目支出及整體支出績效自評。通過線上培訓、線下審核、項目復查，提高自評質(zhì)量和效率。對自評結(jié)果進行通報，明確績效自評結(jié)果與下年預算掛鉤機制，強化部門單位的績效管理意識，提高部門單位預算編制精準性和財政資金使用效率。

（四）用好重點績效評價。在單位績效自評基礎(chǔ)上，委托第三方專業(yè)機構(gòu)，由各資金管理科室選擇社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項目開展再評價。由第三方專業(yè)機構(gòu)到項目主管部門及項目實施單位實地取證，形成評價報告，反饋到預算科和資金管理科室,作為編制下年度預算、完善政策和改進管理的重要依據(jù)，有力促進部門單位項目支出的預算績效管理。2021年-2022年,共選取20個重點項目資金進行績效評價,并對單位自評情況進行復評，涉及資金總額12.5億元。

（五）推進績效評價結(jié)果反饋和應用。將自評結(jié)果隨部門決算一同公開，提高財政資金使用的公開性和透明度。并結(jié)合綜合評定、重點項目評價及真實性核查結(jié)果，篩選出師本級項目（單位）33個進行重點跟蹤，督促項目單位針對評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施進行整改，并作為改進預算管理、編制2024年度預算的重要依據(jù)。

（六）持續(xù)加強績效管理培訓。2019年以來，師市財政局以專題培訓、業(yè)務(wù)階段性培訓等方式，線上、線下相結(jié)合，組織開展績效管理培訓7次，參培人員達3300人（次）以上。參培對象有師市各部門及團鎮(zhèn)負責項目的業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員等，培訓涵蓋預算項目績效目標、績效監(jiān)控、績效自評等內(nèi)容，以及績效管理相關(guān)政策、重點項目績效評價工作流程解讀等。通過苦練基本功，進一步提高了預算單位績效管理意識和績效管理業(yè)務(wù)水平。

三、工作展望

（一）進一步加強制度建設(shè)。一是進一步完善績效管理制度，在已出臺績效目標管理辦法和績效監(jiān)控管理辦法的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實際，研究制定預算績效評價管理辦法和預算績效結(jié)果應用管理辦法。二是進一步細化操作規(guī)程，完善績效管理框架體系，會同行業(yè)主管部門及有關(guān)專業(yè)人員對績效目標指標進行全面梳理，制定項目共性績效指標體系和分行業(yè)分領(lǐng)域指標庫，為預算單位編制績效目標提供有效支撐，全面提高績效目標的科學性和精準性。

（二）推進事前績效評估工作。一是完善事前績效評估機制，切實發(fā)揮好事前績效評估的前端控制作用，使事前績效評估工作流程化、標準化、規(guī)范化，從源頭上著力提高財政資金的使用效益，為預算管理提供有益參考。二是認真落實財政部門主體責任。積極為預算單位及第三方專業(yè)機構(gòu)架設(shè)溝通橋梁，針對評估工作中遇到的問題和難點，加強聯(lián)系，密切配合，各司其職，形成合力共同推進事前績效評估工作順利開展。三是注重評估結(jié)果應用，增強績效評估約束力。堅持以評估結(jié)果為導向，做好與2024年預算相結(jié)合的掛鉤機制，充分發(fā)揮事前績效評估工作“指揮棒”作用。

（三）推進績效目標與部門預算同步批復。一是從項目績效目標編制審核入手,以預算資金管理為主線，按照預算與績效一體化運行的原則，將績效評價、目標管理與預算編制、執(zhí)行融合，反映部門（單位）履職效能情況。二是做實做細預算績效目標編制工作，指導預算單位科學設(shè)置績效目標，確保績效目標規(guī)范化、可量化。同時，將績效目標與部門預算同步批復至部門，實現(xiàn)績效目標與部門預算同步編報、同步審核、同步批復，強化績效目標的剛性約束。

（四）加強績效評價結(jié)果應用。體現(xiàn)激勵約束機制，將評價結(jié)果作為預算安排和調(diào)整財政支出方向的重要依據(jù)。通過扎實推進預算績效管理工作，建立健全預算評審機制，切實提高財政資金使用效益。對審計和督查檢查中發(fā)現(xiàn)問題、績效評價結(jié)果差、預算執(zhí)行不到位、資金結(jié)余消化慢的預算部門（單位），對其資金視情況進行壓減，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，為兵團各項重大項目落實落地提供重要財力保障。