關于2021年度自治區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2022年11月28日在新疆維吾爾自治區第十三屆人民代表大會

常務委員會第三十六次會議上

自治區審計廳廳長  薛  江

主任、各位副主任，秘書長，各位委員:

根據自治區黨委、自治區人民政府部署要求，自治區審計廳依法對2021年度自治區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計，并對審計查出問題整改工作進行跟蹤督促。在自治區黨委的堅強領導和自治區人民政府的大力推動下，各整改責任主體提高站位壓實責任，各行業部門切實履行監管責任，審計整改工作取得了階段性成效，現將審計查出問題整改情況報告如下。

一、審計整改工作的部署落實情況

今年以來，自治區黨委、自治區人民政府持續深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要講話重要指示批示精神，認真落實《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（以下簡稱《意見》）各項要求，高度重視，統籌部署，大力推動審計整改工作。自治區黨委主要領導主持召開3次黨委審計委員會會議，要求各地各部門從政治立場、政治原則、政治方向上落實整改工作責任，堅決破除慣性思維和路徑依賴，把審計整改放在完整準確貫徹新時代黨的治疆方略大局中來謀劃，以扎扎實實的整改成效推動落實重大決策部署、防范化解重大風險隱患、提升依法理財能力水平，為全區經濟社會高質量發展保駕護航。自治區人民政府多次召開常務會議、專題會議、全區電視電話會議，研究推動審計整改工作。自治區黨委常委會會議、自治區人民政府常務會議研究審議《新疆維吾爾自治區2021年度中央預算執行和其他財政支出審計查出問題整改工作方案》（以下簡稱《整改方案》），督促推動各地各部門舉一反三，主動“對表”“對標”“對賬”，找準癥結，剖析原因，嚴肅整改。自治區專門組織舉辦“新疆提升領導干部推動財政審計工作法治化制度化規范化能力專題培訓班”，自治區人民政府主要領導親自授課，邀請財政部、審計署有關領導同志及專家進行專題輔導，推動全區領導干部進一步提升依法理財、依法行政、規范用權的能力水平。各地各部門嚴格執行自治區第十三屆人大常委會第三十四次會議有關審議意見，審計整改工作推進情況總體良好，體現出3個方面特點：

一是政治站位進一步提高。各地各部門周密部署審計整改工作，14個地（州、市）主要負責同志認真履行第一責任人職責，行業部門切實履行監督管理責任，把抓好審計整改和落實《意見》作為重大政治任務，成立審計整改工作小組，主持召開政府常務會議、專題會議等研究部署審計整改工作，深入現場督查督辦，協調解決困難問題，推動整改落實到位。

二是整改責任進一步壓實。一方面，被審計單位認真落實審計整改主體責任。各地各部門嚴格遵循“錢”要全力追回、“人”要嚴肅處理、“改”要堅決到位、“治”要系統集成的原則要求，認真制定工作方案，建立整改臺賬，逐項分解任務，分類施策，倒排工期，責任到人，逐項逐條落實整改目標任務，確保整改真實、完整、合規。同時，注重從自身找原因，對履職不到位等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對體制機制不完善等客觀原因導致的問題，加強溝通協調，建立健全相關制度規定。

另一方面，有關行業部門切實履行監督管理責任。在推動被審計單位整改工作的同時，注重局部整改與系統治理相結合，深入研究本行業本領域審計查出問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，堅持舉一反三，推動標本兼治。例如，自治區財政廳及時修改完善國庫集中支付預警規則，堵塞通過拆分資金等方式違規支付漏洞；自治區住建廳召開廳黨組會議，研究推動結余資金整改問題；自治區戒毒管理局針對審計查出問題，及時印發《關于加強審計監督工作的意見》，組成內部審計工作組，計劃用兩年時間對全系統16個所輪審一遍。

三是整改合力進一步加強。持續加強與紀檢監察監督、巡視巡察監督在審計監督、審計發現問題整改等領域的貫通協調，逐步形成銜接順暢、配合有效的大監督工作合力。自治區審計廳配合自治區十屆黨委第一輪巡視工作，及時提供了2個地（州）及所屬12個縣（市）和15個自治區部門（單位）審計查出問題及整改情況。同時，及時將今年上半年審計發現的43條疑似問題（疑點）線索推送紀檢監察機關，目前正在抓緊甄別研判。

二、審計查出問題整改的總體情況

總的來看，今年審計整改質量進一步提高，有關部門和地方整改責任意識明顯增強，健全完善了一批針對性、操作性強的制度辦法，屢審屢犯問題逐年減少。《關于2021年度自治區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》指出的5個方面742個具體問題中，已整改602個（整改率81.13%），整改金額82.92億元，其中：上繳國庫40.81億元、追回擠占挪用出借資金4.29億元、盤活資產資金11.61億元、促進撥付資金24.37億元，通過清收清退清理結轉結余調整賬務等其他方式整改1.85億元。追責問責126人，健全完善制度104項。主要情況如下：

（一）自治區財政管理審計方面

1.自治區本級預算執行審計查出問題整改情況。已整改資金4245.35萬元，完善制度4項。

一是關于部門預算編制不完整問題。自治區財政廳已清理核實自治區本級部門單位近三年事業收入、經營收入，進一步推進全口徑預算管理工作，力求科學完整編制好2023年度部門預算。

二是關于國庫集中支付預警規則不完善問題。自治區財政廳修改國庫集中支付預警規則，完善系統預警金額設置，改進支付審核薄弱環節，加強部門單位預算支出監管，收回超進度支付資金3541.48萬元，對通過拆分付款違規支出政府采購資金的6個單位予以通報。

三是關于未按規定清理財政專戶結余資金問題。自治區財政廳收回非稅和教育專戶歷年沉淀結余資金703.87萬元，并繳入國庫。

四是關于績效評價和成果運用水平需提高問題。自治區財政廳強化“雙監控”機制，落實清單制管理，建立績效評價結果臺賬，對清單項目實施重點績效監控，向“雙監控”未達到預期效果的107個單位反饋監控結果并督促整改。

五是關于未及時清理非稅收入項目問題。自治區財政廳建立非稅收入項目動態清理工作機制，全面梳理非稅收入項目，會同自治區發展改革委印發《關于取消一批自治區設立的行政事業性收費項目有關事項的通知》，取消了7項行政事業性收費項目。

2.自治區本級部門預算執行審計查出問題整改情況。已整改資金5.08億元，完善制度3項。

一是關于預決算編制不夠完整準確問題。預算編制不完整、不細化的4個單位將利息等收入、歷年結余資金編入次年預算，將項目支出編到具體科目，提高預算編制的精準性。決算報表賬表不符的3個單位加強賬賬、賬表、賬實核對，提高決算編報工作質量。

二是關于貫徹中央八項規定精神和過緊日子要求不到位問題。違規墊支應由干部職工個人承擔的集資建房款、物業費等費用的5個部門中，有3個部門已收回墊支資金1605.16萬元。違規發放津貼補貼獎勵的8個部門中，有7個部門已清退944.93萬元，1個部門已停發相關補助。違規給干部職工和退休人員繳納商業補充醫療保險的7個部門已清退242.65萬元。未按規定清理結轉結余資金的19個部門通過上繳財政、編入預算，清理資金8070.9萬元，其余7個部門正在整改中。
?    三是關于預算管理存在薄弱環節問題。擅自改變預算資金用途的9個部門原渠道返回資金937.05萬元。未及時足額上繳非稅收入的8個部門已補繳695.73萬元。未及時清理往來款的11個部門已清理3.83億元。未按項目進度或合同約定付款的3個單位進一步加強項目資金支付管理，確保此類問題不再發生。

3.地縣財政管理審計查出問題整改情況。已整改資金62.07億元，完善制度51項，追責問責119人。

一是關于財政政策法規落實不到位問題。未按規定細化年初預算的9個地（州、市）中的8個本級和11個縣（市、區）嚴格控制代編預算規模，將預算支出明確到具體單位和項目。

二是關于財政收入管理不嚴格問題。應繳未繳國庫非稅收入的9個地（州）本級和29個縣（市）已補繳30.38億元。

三是關于財政支出管理不規范問題。通過“以撥代支”的方式將國庫資金撥入財政專戶或預算單位賬戶虛列支出的3個地（州、市）中的1個州本級和4個縣（市）已按規定用途撥付資金1.94億元、原渠道歸還資金6739.55萬元、退回國庫6544.98萬元。

四是關于財政資金績效有待提高問題。重點項目推進緩慢、資金支付率低的7個地（州、市）本級和22個縣（市、區）推動項目加快建設，3個項目已開工，13個項目已竣工驗收，已支付工程款12.63億元。存在資產閑置的2個地（州）中的1個本級和3個縣（市）通過加大招商引資力度、優化運營管理等措施，盤活資產1.11億元。未按規定清理盤活財政存量資金的5個地（州、市）中的4個本級和9個縣（市）已盤活資金14.53億元。

五是關于執行中央八項規定精神不嚴的問題。超編制配置、使用公務用車的6個地（州、市）中的3個本級和20個縣（市、區）通過調配、申請報廢或清退等方式處置車輛320輛。在職及退休公職人員違規在企業兼職、出資辦企業的9個地（州）已收回違規兼職領取的報酬1508.85萬元。

（二）重點民生項目和資金審計方面

1.鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接跟蹤審計查出問題整改情況。已整改資金1.84億元，完善制度25項，追責問責7人。

一是關于幫扶政策落實不到位問題。就業底數不清、虛報就業培訓人數的18個縣（市）重新摸排就業人員、完善就業培訓臺賬，追回補助7.15萬元。產業項目未及時向脫貧群眾兌現分紅的26個縣（市）已兌現分紅資金1516.24萬元。經營類項目未落實與脫貧群眾利益聯結機制的11個縣（市）完善入股分紅合同和補充協議，與脫貧群眾建立利益聯結機制，追回資金5.16萬元，兌現分紅資金123.04萬元。

二是關于資金管理使用不規范問題。未按合同約定支付工程款的16個縣（市）已加快施工進度，使資金支出與項目進度相匹配，已撥付資金12217.85萬元、收回超進度撥付資金85.2萬元。縣級鄉村振興配套資金未到位的5個縣（市）已撥付配套資金3038.66萬元。項目資金未及時發揮效益的3個縣（市）已調整項目，盤活統籌資金518.53萬元，撥付資金875萬元。

三是關于項目建設管理推動不力問題。項目進度緩慢的29個縣（市）補充完善手續，加強跟蹤督促，加快項目實施，涉及項目已建成或基本建成。項目建成后閑置的38個縣（市）通過承包、托管、租賃、受益戶自主管理等方式，避免造成資產閑置。

四是關于扶貧資產項目監管存在薄弱環節問題。扶貧資產登記確權不及時、資產類型劃分不精準、未及時辦理資產移交手續的49個縣（市）已完成906項扶貧資產的確權登記和資產移交。經營類項目防風險措施不健全的19個縣（市）對274個項目制定項目風險防控制度和應急預案，明確經營責任，落實抵押擔保，改進管理模式，防范化解經營風險。

2.困難群眾救助補助資金審計查出問題整改情況。已整改資金5124.12萬元。

一是關于資金管理使用不規范問題。未安排困難群眾救助補助資金的1個縣已將3068.24萬元列入次年預算。擴大范圍支出困難群眾救助補助資金的2個地區本級和3個縣（市）已追回資金966.64萬元。未及時發放補助資金的12個縣（市）已補發資金198.29萬元。虛報冒領補助資金的1個縣已追回資金9萬元。

二是關于集中供養救助機構履責不到位問題。救助機構未落實消防、住房安全等要求的2個縣（市）已停用未落實質量驗收的臨時救助管理站，社會福利院已通過消防驗收。分散供養特困人員未獲照料看護的1個縣已與23名未獲照顧的居家分散供養特困人員簽訂看護服務協議。

三是關于救助政策落實不精準問題。向死亡人員發放補助資金的17個縣（市）已追回向4993名死亡人員發放的補助資金294.66萬元。向不符合條件人員發放補助資金的1個地區本級和18個縣（市）已追回向134名不符合條件人員發放的補助資金59.19萬元。未向符合條件的困難群眾發放補助資金的10個縣（市）已補發資金528.1萬元。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計方面

1.生態環境保護審計查出問題整改情況。已完善制度6項。

一是關于生態環境質量約束性指標和任務未完成問題。農田廢舊地膜回收率未達標的1個州、1個縣全面推廣使用標準地膜，及時更新殘膜回收機具，已回收廢舊地膜690余噸。礦山生態環境治理恢復工作未全面完成或推進緩慢的3個地（州）、2個縣15家企業已完成731.96畝歷史遺留采坑礦山地質環境治理恢復，取締1家非法生產企業，整合3個中小煤礦開采區資源。

二是關于水污染防治工作推進不力問題。污水收集處理能力建設任務未完成、醫療廢物未按規定處置的1個州已完成1個鄉鎮排水管網、3個鄉鎮污水處理廠和1個醫療廢物集中處理廠建設任務，并投入運行；2個偏遠縣已與企業簽訂醫療廢物集中處置協議，確保全州醫療廢棄物按時收運處置。城市排水及污水再生利用專項規劃編制工作推進緩慢、農村飲用水水源保護區內存在污染源的1個州、2個縣（市）已退出水源地保護區范圍內耕地。排水許可證發放工作進展緩慢、個別企業未按規定開展疑似污染地塊初步調查的1個州已辦理501個許可證，3家企業正在開展疑似污染地塊初步調查工作。

2.財政直達資金審計查出問題整改情況。已整改資金4.58億元。

一是關于分配下達不及時不精準問題。分配下達資金不及時的4個縣（市）已撥付困難群眾救助、殘疾人事業發展等資金1.3億元。直達資金分配不精準的1個州本級已調整分配方案，撥付資金603.17萬元。

二是關于撥付不規范問題。直達資金庫款調撥不及時的6個縣（市）已撥付資金4849.24萬元，剩余款項已制定撥付計劃。違規將就業補助項目資金、基本公共衛生服務補助等直達資金轉入財政代管賬戶或預算單位實有資金賬戶的1個部門、2個地（州）、1個縣已撥付資金3885.3萬元，退回國庫107.54萬元。

三是關于使用不規范問題。未按合同約定超進度支付資金的5個縣已收回資金349.08萬元，加快形成與超付資金匹配的工作量272.11萬元。農田建設補助、城鄉義務教育等項目未實施或進度緩慢，未及時形成支出的3個地（州、市）本級、15個縣（市、區）加快項目進度，形成與超付資金匹配的工作量2.27億元。

（四）政府投資項目審計情況方面

1.政府投資項目管理及投資領域重大政策落實審計查出問題整改情況。已整改1.16億元，完善制度1項。

一是關于落實政府投資監管還有差距問題。2020年以來，未選取已建成的政府投資項目進行后評價工作的1個部門已委托中介機構對選取的2個項目進行后評價。投資項目在線審批監管平臺信息管理不完善、對投資項目未實現全過程監管的1個部門已要求各級本行業部門對投資項目在線審批監管平臺信息進行補充完善，實現項目建設全過程監管，已更新各類信息4790條。

二是關于政府投資項目資金管理不到位問題。6個政府投資項目資金7709萬元被挪用的1個部門已督促挪用政府投資項目資金的2個縣（區）和1個項目建設單位歸還資金7709.71萬元。7個項目超概（估）算5729萬元未履行報批程序的1個項目建設單位補辦項目超概算審批程序。3個項目配套資金3901萬元未及時足額到位的3個項目所在地已撥付資金3901.56萬元。

2.自治區本級部分政府投資項目審計查出問題整改情況。

一是關于項目投資未達預期效益問題。絲綢之路經濟帶核心區公路規劃中，6個項目未按時完工的1個部門已申請國家部委將部分因資金缺口未能及時開工項目納入《公路“十四五”發展規劃》。項目建設進度滯后、未及時發揮效益的2個建設單位已優化設計方案、增加現場施工人員、完成征地拆遷等，加快推進項目建設。

二是關于工程建設管理不規范問題。未履行建設用地審批、施工許可等基本建設程序的2個單位12個項目，1個項目已辦理建設用地審批，7個項目已辦理施工許可。

（五）國有資源資產審計方面

1.行政事業性國有資產審計查出問題整改情況。

一是關于超標準配置辦公設備問題。自治區財政廳完善“財政預算管理一體化平臺”的資產管理功能，依托信息化手段，實現資產管理與預算管理有效銜接。

二是關于資產管理不規范問題。自治區財政廳、機關事務管理局制定完善制度，明確自治區本級行政事業單位國有資產出租條件、審批程序、出租資產管理、收入收繳等，有效提高“管”的水平，確保國有資產保值增值。

2.國有企業資產負債損益審計查出問題整改情況。已整改資金4.03億元，完善制度9項。

一是關于企業會計信息真實性有待提高問題。所屬18戶企業未納入合并財務報表范圍的2家企業分別與所屬15家、3家企業完成財務報表合并，分別調賬整改少計當期費用3.32億元、7100萬元。

二是關于國有資產質量有待提升問題。通過清理往來賬款及存貨、調整銀行借款等措施降低債務風險的自治區1戶企業和所屬87家企業，資產負債率已降至自治區重點監管線以下。3個地（州）對國有企業財務情況持續監測，將其債務風險管控納入年度考核，18家企業資產負債率已降至重點管控線以下。未及時處置或重組低效無效企業的2家企業，1家企業的2個所屬企業分別進入破產和持有股份掛牌轉讓程序。1家企業通過壓縮管理層級、減少法人戶數對下屬企業進行股權優化，采取注銷、股權轉讓等方式退出低效無效公司，20戶未運營公司保留2戶、已注銷9戶，剩余公司消化歷史遺留問題后，逐步注銷。

三是關于為企業違規提供貸款擔保問題。違規為無關聯企業或民營企業等提供貸款擔保的2個地（州）的3家企業，已完善反擔保手續，糾正了違規擔保行為。

四是關于部分企業股權投資風控不到位問題。對外投資未履行資產評估程序或未按協議約定取得分紅的2個地（州）的2戶企業已加強投后管理、補充協議、退出投資、督促確權等，進一步加強投資風險防控。

3.金融企業資產負債損益審計查出問題整改情況。

一是關于落實風險防控制度不到位問題。超過10年期限固定資產貸款未向監管部門備案的1家銀行企業，已補辦3億元固定資產貸款備案手續，著力加強授信審批管理。

二是關于內控管理存在不足問題。監管核心指標不達標、承兌風險管控不到位的1家銀行，已優化資產負債業務結構、對全行銀行承兌匯票業務實行額度管理，票資比已控制在15%標準以內，核心負債比已達到60%標準以上。未按規定對資產進行減值測試、直接計提資產減值準備金的1家銀行，已按要求對資產進行減值測試，運用預期信用損失模型計提減值準備。

三是關于資產管理不到位問題。項目建設緩慢的1家銀行，督促加快項目實施，已對完工部分驗收結算。

4.國有自然資源資產審計查出問題整改情況。已整改資金3.23億元，完善制度1項。

一是關于自然資源資產開發利用監管方面問題。地類劃定重疊的3個地（州）、2個縣根據第三次國土數據調查成果進行地類調整。耕地復耕復墾或退耕還林任務未完成的1個州已完成退耕還草8802.52畝、退耕還林757.76畝。未批先建占用土地的1個州、2個縣已立案查處6個項目，已補辦用地手續，4個項目已拆除并恢復土地原貌，行政處罰1個項目。已供建設用地閑置的5個地（州）、2個縣已收回土地使用權或督促企業動工等處置土地5384.69畝。

二是關于森林草原資源管理方面問題。基準地價制定和草原定等評級工作滯后的2個地（州）、1個縣加強與主管部門溝通對接，待定級評估結果公布后，加快組織實施。

三是關于水資源管理方面問題。建設項目應編未編水資源論證報告的1個縣的2個項目已編制論證報告、按程序報審。

四是關于自然資源資金收繳管理方面問題。應征未征水資源費的2個地（州）已補繳資金1142.18萬元。應征未征水土保持補償費的2個地（州）已補繳資金1042.15萬元。未及時征繳土地出讓金且變相返還的2個縣已補繳資金3.01億元。應征未征草原補償費的1個縣已向兩家企業下達催款通知書。

3、尚未整改到位的問題及下一步工作

2020年度自治區本級預算執行和其他財政收支審計報告中涉及的606個問題中尚有14個問題仍在整改中，主要原因是部分項目資金籌措不到位或屬于歷史遺留問題等，正在持續跟蹤督促。2021年度自治區本級預算執行和其他財政收支審計報告中尚未整改到位的140個問題，因體制機制不健全、客觀因素影響等原因，需通過深化改革、統籌協調等方式逐步解決，其中有65個問題計劃在年底前完成整改，其余75個問題將分階段進行整改。

下一步，我們將認真按照《意見》要求，持續加強對問題整改工作的跟蹤督促檢查，確保整改真實、完整、合規，推動黨中央、國務院決策部署和自治區黨委、自治區人民政府工作要求切實落實落地。一是進一步加強審計整改督促力度。對未完成整改的問題，加強工作調度，督促有關部門和地方嚴格按照整改工作方案和完成時限，采取有力措施推進整改落實，持續跟蹤督促檢查。二是進一步促進審計成果有效轉化。全面梳理、深入分析審計發現的問題，分行業領域推送至業務主管部門共同研究，發揮好行業主管部門監管職責，更加注重問題實質，通過學習培訓等方式提升科學決策能力，杜絕違法違規、有章不循、有禁不止、屢審屢犯等問題的發生，切實提高系統治理效能。三是進一步加強與各級組織人事部門的溝通協作。將審計發現的問題和整改情況，作為干部考察考核、評價使用、能上能下、獎懲任免等的重要參考。四是進一步加強各類監督貫通協同高效。加大對因違規決策、執行不力等造成國家巨額損失浪費等問題的審計力度，對拒不整改、推諉整改、虛假整改的有關責任單位和人員嚴肅追責問責，對相關典型案例，嚴肅查處，及時通報。

我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習貫徹落實黨的二十大精神，完整準確貫徹新時代黨的治疆方略，貫徹落實習近平總書記視察新疆重要講話重要指示批示精神，依法全面履行審計監督職責，以對黨忠誠、對人民負責的態度堅決做好審計“下半篇文章”，為推動經濟社會高質量發展提供更為堅實的審計保障。

以上報告，請予審議。

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