“兩高”相關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》答記者問

發(fā)布時間：2025年8月25日

問題一：近期，《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時代審判工作的意見》向社會發(fā)布，要求依法嚴(yán)懲洗錢犯罪。請問，今天發(fā)布的《關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》是如何貫徹落實《意見》這一精神的？《解釋》的發(fā)布實施對于服務(wù)我國反洗錢工作大局有什么重要意義？

答：《解釋》認(rèn)真貫徹落實《中共中央關(guān)于加強(qiáng)新時代審判工作的意見》中關(guān)于依法嚴(yán)懲洗錢犯罪、電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的相關(guān)決策部署，對于服務(wù)我國反洗錢工作大局具有重要意義，主要體現(xiàn)在三個方面：

一是進(jìn)一步推動完善我國洗錢類犯罪規(guī)制體系。刑法第312條掩飾、隱瞞犯罪所得罪是由1979年刑法的窩贓銷贓罪改造、演變而來的一般性洗錢罪名。根據(jù)我國刑法規(guī)定，我國已建立以第191條洗錢罪為核心條款，第312條掩飾、隱瞞犯罪所得罪為一般條款，第349條窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪為補充條款的洗錢類犯罪規(guī)制體系。其中，掩飾、隱瞞犯罪所得罪的適用范圍最廣、案件數(shù)量最多，依法懲治這類犯罪，對推進(jìn)反洗錢工作走深走實意義重大。2024年8月19日，“兩高”發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》，對洗錢罪的犯罪構(gòu)成、定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)法律適用問題予以明確，此次“兩高”又發(fā)布本《解釋》，有助于進(jìn)一步織密刑事法網(wǎng)，推動我國洗錢類犯罪規(guī)制體系更加完善。

二是進(jìn)一步助推國際反洗錢合作。習(xí)近平總書記主持中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組會議審議通過《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，明確要求完善反洗錢刑事立法和司法解釋，忠實履行我國應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的國際義務(wù)，確保相關(guān)規(guī)定符合反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)，為司法機(jī)關(guān)開展反洗錢工作提供了根本遵循。新修訂的《反洗錢法》已于2025年1月1日施行，對于維護(hù)金融安全，擴(kuò)大金融高水平雙向開放，提高參與國際金融治理能力具有重要作用。《解釋》落實反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)和《反洗錢法》，對入罪標(biāo)準(zhǔn)、加重處罰等規(guī)定作出修改，對于加強(qiáng)國際反洗錢合作、服務(wù)黨和國家工作大局具有重要意義。

三是進(jìn)一步提高反洗錢工作質(zhì)效。近年來，隨著電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等上游犯罪高發(fā)多發(fā)，與之關(guān)聯(lián)的掩飾、隱瞞犯罪所得案件數(shù)量也長期居高不下，司法機(jī)關(guān)對一些相關(guān)法律適用問題也存在爭議。《解釋》回應(yīng)基層辦案機(jī)關(guān)的迫切需要，致力于解決實際問題，對于精準(zhǔn)打擊犯罪、提高反洗錢工作質(zhì)效必將發(fā)揮重要的推動作用。

問題二：我注意到，此次“兩高”聯(lián)合制定發(fā)布的司法解釋保留了之前的綜合性入罪規(guī)定，請問是基于什么考慮？司法實踐中應(yīng)如何具體把握？

答：2015年《解釋》設(shè)置“三千元到一萬元以上”的明確數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。為落實反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)國際反洗錢組織要求，2021年最高人民法院作出修改司法解釋的《決定》，規(guī)定“應(yīng)當(dāng)綜合考慮上游犯罪的性質(zhì)和社會危害，掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的情節(jié)、后果和妨害司法秩序的程度等，依法定罪處罰”，即數(shù)額加情節(jié)的綜合性入罪規(guī)定。為進(jìn)一步做好反洗錢工作，接軌依法打擊洗錢類犯罪的國際標(biāo)準(zhǔn)，《解釋》吸收和保留了上述規(guī)定。實踐中應(yīng)注意從三個方面把握：

一是總體上體現(xiàn)從嚴(yán)懲處的政策導(dǎo)向。反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)要求成員國對洗錢類犯罪開展廣泛、有效的打擊。因此，即使行為人掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的數(shù)額未達(dá)到原解釋“三千元至一萬元”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但存在上游犯罪性質(zhì)惡劣、犯罪所得財物的性質(zhì)特殊、掩飾、隱瞞犯罪所得行為的危害性突出等情節(jié)，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪的，堅決定罪處罰。

二是要切實防止不當(dāng)擴(kuò)大刑事打擊面。采用綜合性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并不意味著只要實施掩飾、隱瞞犯罪所得行為就一律作為犯罪處理。我國司法制度區(qū)分“行政處罰”和“刑事犯罪”的治理層次，在綜合治理和打擊違法犯罪行為方面具有特別優(yōu)勢。為確保罪責(zé)相當(dāng)、公平公正，實踐中要注重刑事打擊與行政處罰的有效銜接，在依法懲治此類犯罪的同時，為行政處罰留足空間。

三是破除“唯數(shù)額論”，避免機(jī)械司法。以涉銀行卡的幫助行為為例，具有鏈條化、多層級的特點，位于犯罪鏈條底端的“卡農(nóng)”（僅以本人銀行卡提供幫助）實施的掩飾、隱瞞犯罪所得行為與傳統(tǒng)的掩飾、隱瞞犯罪所得行為明顯不同，“卡農(nóng)”與上游犯罪關(guān)聯(lián)松散、對經(jīng)手資金的規(guī)模和去向無法控制，在犯罪過程中起次要、輔助作用，要注意限定刑事打擊面，不能僅因數(shù)額較大而一律入罪。

問題三：此次發(fā)布的新司法解釋對掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節(jié)嚴(yán)重”的規(guī)定作出了重大修改，請介紹相關(guān)考慮？

答：為依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪，2015年《解釋》將掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節(jié)嚴(yán)重”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)確定為十萬元，這與當(dāng)時的司法實踐情況是相符的。此次《解釋》綜合考慮立法修改精神和司法實踐具體情況以及與洗錢解釋的協(xié)調(diào)等因素，在第五條通過區(qū)分定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)相對較高的上游犯罪和其他普通侵財上游犯罪，分兩款從掩隱次數(shù)、特定款物、贓物追繳、損失數(shù)額等四個方面明確了“情節(jié)嚴(yán)重”的具體情形。具體而言，對于上游犯罪為盜竊、詐騙、搶奪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對較低的普通侵財犯罪，對應(yīng)的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五十萬元；對于上游犯罪為非法采礦罪、職務(wù)侵占罪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對較高的犯罪，對應(yīng)的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五百萬元。上述調(diào)整主要考慮了以下幾方面因素：

一是回應(yīng)和解決司法實踐中部分掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪上下游的量刑不協(xié)調(diào)甚至倒掛的突出問題。比如，非法采礦罪第二檔法定刑（情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑）的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五十萬至一百五十萬以上，掩飾、隱瞞犯罪所得罪作為下游犯罪，其社會危害性一般要小于上游犯罪，為盡可能避免出現(xiàn)上下游犯罪刑罰倒掛、不符合罪責(zé)刑相一致原則的情形，《解釋》適當(dāng)提高了升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)。

二是符合掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪的自身特點。掩飾、隱瞞犯罪所得罪上游犯罪理論上涵蓋洗錢罪規(guī)定的七類上游犯罪以外刑法分則的所有罪名，各個罪名的起刑點和量刑幅度千差萬別。同時，掩飾、隱瞞犯罪所得罪源于贓物類犯罪，上游犯罪中盜竊、詐騙等侵財犯罪所占比例較高，盜竊罪、詐騙罪第二檔法定刑（數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑）的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為三萬元至十萬元以上，因此掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)過高也不符合實際情況。

三是與洗錢罪保持協(xié)調(diào)。《洗錢解釋》對洗錢罪“情節(jié)嚴(yán)重”堅持采用“數(shù)額（500萬）+情節(jié)”的標(biāo)準(zhǔn)，洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪是特殊罪名與一般罪名的關(guān)系，按照特殊罪名優(yōu)先于一般罪名的原則，兩罪的升檔標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)保持協(xié)調(diào)一致，防止出現(xiàn)掩飾、隱瞞犯罪所得罪普遍重于洗錢罪的情況。

實踐中需要注意的是，此次《解釋》對“情節(jié)嚴(yán)重”的規(guī)定采用“數(shù)額加情節(jié)”的雙重限定模式，即同時滿足數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和具備一定情節(jié)的，如多次實施掩飾、隱瞞行為或者造成贓款贓物無法追回的實害后果的，才能適用升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)，這既符合罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，又有利于最大程度地追贓挽損、彌補上游犯罪被害人財產(chǎn)損失。

問題四：此次與司法解釋配套發(fā)布的典型案例有哪些特點？

答：為充分發(fā)揮典型案例的警示、教育、引領(lǐng)作用，確保地方司法機(jī)關(guān)準(zhǔn)確理解和適用《解釋》，“兩高”結(jié)合各地檢察機(jī)關(guān)和人民法院司法辦案實踐，發(fā)布6件依法懲治掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪典型案例。本次發(fā)布的典型案例具有以下四個方面的特點：

一是織密刑事法網(wǎng)，依法嚴(yán)懲各種類型的掩飾、隱瞞犯罪所得行為。針對實踐中掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪手法不斷翻新的形勢，案例一提示司法機(jī)關(guān)準(zhǔn)確識別利用虛擬貨幣等手段轉(zhuǎn)移犯罪所得的犯罪行為；案例二對利用大額黃金交易實施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪依法嚴(yán)懲；案例三警示從事廢品收購從業(yè)人員樹立法律底線意識，合法合規(guī)經(jīng)營。

二是全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，突出打擊重點。對職業(yè)慣犯以及拒不配合涉案財物追繳、造成公私財產(chǎn)重大損失無法挽回等嚴(yán)重后果的犯罪分子，依法予以嚴(yán)懲；對具有從犯、自首、立功、坦白等法定或酌定從輕、減輕處罰情節(jié)的，依法予以從寬處理。案例三對假借廢品回收從業(yè)便利長期實施的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪依法予以嚴(yán)懲，案例五、案例六體現(xiàn)了司法機(jī)關(guān)在辦理涉銀行卡的掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪案件時精準(zhǔn)認(rèn)定主從犯及各自罪責(zé)，實現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)。

三是全力追贓挽損，最大限度挽回經(jīng)濟(jì)損失。案例二司法機(jī)關(guān)將追贓挽損貫穿于整個辦案流程，上游犯罪被害人的絕大部分損失得以挽回，彰顯了司法機(jī)關(guān)始終堅持以人民為中心的立場。

四是堅持問題導(dǎo)向，推動解決司法實踐中的爭議問題。案例五、案例六中，司法機(jī)關(guān)依法認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪的“明知”，根據(jù)主客觀相一致原則，綜合考察行為人主觀明知的內(nèi)容、提供幫助的類型和方式，在涉“兩卡”案件中準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫信罪，符合罪刑法定原則。

最高人民法院?最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋