關(guān)于2021年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

2022年11月28日在新疆維吾爾自治區(qū)第十三屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第三十六次會(huì)議上

自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng)  薛  江

主任、各位副主任，秘書長(zhǎng)，各位委員:

根據(jù)自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府部署要求，自治區(qū)審計(jì)廳依法對(duì)2021年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)查出問題整改工作進(jìn)行跟蹤督促。在自治區(qū)黨委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和自治區(qū)人民政府的大力推動(dòng)下，各整改責(zé)任主體提高站位壓實(shí)責(zé)任，各行業(yè)部門切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，審計(jì)整改工作取得了階段性成效，現(xiàn)將審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告如下。

一、審計(jì)整改工作的部署落實(shí)情況

今年以來，自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府持續(xù)深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）各項(xiàng)要求，高度重視，統(tǒng)籌部署，大力推動(dòng)審計(jì)整改工作。自治區(qū)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)主持召開3次黨委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，要求各地各部門從政治立場(chǎng)、政治原則、政治方向上落實(shí)整改工作責(zé)任，堅(jiān)決破除慣性思維和路徑依賴，把審計(jì)整改放在完整準(zhǔn)確貫徹新時(shí)代黨的治疆方略大局中來謀劃，以扎扎實(shí)實(shí)的整改成效推動(dòng)落實(shí)重大決策部署、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、提升依法理財(cái)能力水平，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。自治區(qū)人民政府多次召開常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議、全區(qū)電視電話會(huì)議，研究推動(dòng)審計(jì)整改工作。自治區(qū)黨委常委會(huì)會(huì)議、自治區(qū)人民政府常務(wù)會(huì)議研究審議《新疆維吾爾自治區(qū)2021年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出問題整改工作方案》（以下簡(jiǎn)稱《整改方案》），督促推動(dòng)各地各部門舉一反三，主動(dòng)“對(duì)表”“對(duì)標(biāo)”“對(duì)賬”，找準(zhǔn)癥結(jié)，剖析原因，嚴(yán)肅整改。自治區(qū)專門組織舉辦“新疆提升領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)財(cái)政審計(jì)工作法治化制度化規(guī)范化能力專題培訓(xùn)班”，自治區(qū)人民政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自授課，邀請(qǐng)財(cái)政部、審計(jì)署有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志及專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)，推動(dòng)全區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步提升依法理財(cái)、依法行政、規(guī)范用權(quán)的能力水平。各地各部門嚴(yán)格執(zhí)行自治區(qū)第十三屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議有關(guān)審議意見，審計(jì)整改工作推進(jìn)情況總體良好，體現(xiàn)出3個(gè)方面特點(diǎn)：

一是政治站位進(jìn)一步提高。各地各部門周密部署審計(jì)整改工作，14個(gè)地（州、市）主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人職責(zé)，行業(yè)部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任，把抓好審計(jì)整改和落實(shí)《意見》作為重大政治任務(wù)，成立審計(jì)整改工作小組，主持召開政府常務(wù)會(huì)議、專題會(huì)議等研究部署審計(jì)整改工作，深入現(xiàn)場(chǎng)督查督辦，協(xié)調(diào)解決困難問題，推動(dòng)整改落實(shí)到位。

二是整改責(zé)任進(jìn)一步壓實(shí)。一方面，被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。各地各部門嚴(yán)格遵循“錢”要全力追回、“人”要嚴(yán)肅處理、“改”要堅(jiān)決到位、“治”要系統(tǒng)集成的原則要求，認(rèn)真制定工作方案，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù)，分類施策，倒排工期，責(zé)任到人，逐項(xiàng)逐條落實(shí)整改目標(biāo)任務(wù)，確保整改真實(shí)、完整、合規(guī)。同時(shí)，注重從自身找原因，對(duì)履職不到位等主觀因素造成的問題，采取措施立即糾正；對(duì)體制機(jī)制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，建立健全相關(guān)制度規(guī)定。

另一方面，有關(guān)行業(yè)部門切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。在推動(dòng)被審計(jì)單位整改工作的同時(shí)，注重局部整改與系統(tǒng)治理相結(jié)合，深入研究本行業(yè)本領(lǐng)域?qū)徲?jì)查出問題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，堅(jiān)持舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。例如，自治區(qū)財(cái)政廳及時(shí)修改完善國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)警規(guī)則，堵塞通過拆分資金等方式違規(guī)支付漏洞；自治區(qū)住建廳召開廳黨組會(huì)議，研究推動(dòng)結(jié)余資金整改問題；自治區(qū)戒毒管理局針對(duì)審計(jì)查出問題，及時(shí)印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的意見》，組成內(nèi)部審計(jì)工作組，計(jì)劃用兩年時(shí)間對(duì)全系統(tǒng)16個(gè)所輪審一遍。

三是整改合力進(jìn)一步加強(qiáng)。持續(xù)加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視巡察監(jiān)督在審計(jì)監(jiān)督、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改等領(lǐng)域的貫通協(xié)調(diào)，逐步形成銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作合力。自治區(qū)審計(jì)廳配合自治區(qū)十屆黨委第一輪巡視工作，及時(shí)提供了2個(gè)地（州）及所屬12個(gè)縣（市）和15個(gè)自治區(qū)部門（單位）審計(jì)查出問題及整改情況。同時(shí)，及時(shí)將今年上半年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的43條疑似問題（疑點(diǎn)）線索推送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，目前正在抓緊甄別研判。

二、審計(jì)查出問題整改的總體情況

總的來看，今年審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，有關(guān)部門和地方整改責(zé)任意識(shí)明顯增強(qiáng)，健全完善了一批針對(duì)性、操作性強(qiáng)的制度辦法，屢審屢犯問題逐年減少。《關(guān)于2021年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的5個(gè)方面742個(gè)具體問題中，已整改602個(gè)（整改率81.13%），整改金額82.92億元，其中：上繳國(guó)庫(kù)40.81億元、追回?cái)D占挪用出借資金4.29億元、盤活資產(chǎn)資金11.61億元、促進(jìn)撥付資金24.37億元，通過清收清退清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余調(diào)整賬務(wù)等其他方式整改1.85億元。追責(zé)問責(zé)126人，健全完善制度104項(xiàng)。主要情況如下：

（一）自治區(qū)財(cái)政管理審計(jì)方面

1.自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金4245.35萬元，完善制度4項(xiàng)。

一是關(guān)于部門預(yù)算編制不完整問題。自治區(qū)財(cái)政廳已清理核實(shí)自治區(qū)本級(jí)部門單位近三年事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入，進(jìn)一步推進(jìn)全口徑預(yù)算管理工作，力求科學(xué)完整編制好2023年度部門預(yù)算。

二是關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)警規(guī)則不完善問題。自治區(qū)財(cái)政廳修改國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)警規(guī)則，完善系統(tǒng)預(yù)警金額設(shè)置，改進(jìn)支付審核薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)部門單位預(yù)算支出監(jiān)管，收回超進(jìn)度支付資金3541.48萬元，對(duì)通過拆分付款違規(guī)支出政府采購(gòu)資金的6個(gè)單位予以通報(bào)。

三是關(guān)于未按規(guī)定清理財(cái)政專戶結(jié)余資金問題。自治區(qū)財(cái)政廳收回非稅和教育專戶歷年沉淀結(jié)余資金703.87萬元，并繳入國(guó)庫(kù)。

四是關(guān)于績(jī)效評(píng)價(jià)和成果運(yùn)用水平需提高問題。自治區(qū)財(cái)政廳強(qiáng)化“雙監(jiān)控”機(jī)制，落實(shí)清單制管理，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果臺(tái)賬，對(duì)清單項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控，向“雙監(jiān)控”未達(dá)到預(yù)期效果的107個(gè)單位反饋監(jiān)控結(jié)果并督促整改。

五是關(guān)于未及時(shí)清理非稅收入項(xiàng)目問題。自治區(qū)財(cái)政廳建立非稅收入項(xiàng)目動(dòng)態(tài)清理工作機(jī)制，全面梳理非稅收入項(xiàng)目，會(huì)同自治區(qū)發(fā)展改革委印發(fā)《關(guān)于取消一批自治區(qū)設(shè)立的行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的通知》，取消了7項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目。

2.自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金5.08億元，完善制度3項(xiàng)。

一是關(guān)于預(yù)決算編制不夠完整準(zhǔn)確問題。預(yù)算編制不完整、不細(xì)化的4個(gè)單位將利息等收入、歷年結(jié)余資金編入次年預(yù)算，將項(xiàng)目支出編到具體科目，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。決算報(bào)表賬表不符的3個(gè)單位加強(qiáng)賬賬、賬表、賬實(shí)核對(duì)，提高決算編報(bào)工作質(zhì)量。

二是關(guān)于貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過緊日子要求不到位問題。違規(guī)墊支應(yīng)由干部職工個(gè)人承擔(dān)的集資建房款、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用的5個(gè)部門中，有3個(gè)部門已收回墊支資金1605.16萬元。違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)的8個(gè)部門中，有7個(gè)部門已清退944.93萬元，1個(gè)部門已停發(fā)相關(guān)補(bǔ)助。違規(guī)給干部職工和退休人員繳納商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的7個(gè)部門已清退242.65萬元。未按規(guī)定清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的19個(gè)部門通過上繳財(cái)政、編入預(yù)算，清理資金8070.9萬元，其余7個(gè)部門正在整改中。
?    三是關(guān)于預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。擅自改變預(yù)算資金用途的9個(gè)部門原渠道返回資金937.05萬元。未及時(shí)足額上繳非稅收入的8個(gè)部門已補(bǔ)繳695.73萬元。未及時(shí)清理往來款的11個(gè)部門已清理3.83億元。未按項(xiàng)目進(jìn)度或合同約定付款的3個(gè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金支付管理，確保此類問題不再發(fā)生。

3.地縣財(cái)政管理審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金62.07億元，完善制度51項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)119人。

一是關(guān)于財(cái)政政策法規(guī)落實(shí)不到位問題。未按規(guī)定細(xì)化年初預(yù)算的9個(gè)地（州、市）中的8個(gè)本級(jí)和11個(gè)縣（市、區(qū)）嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，將預(yù)算支出明確到具體單位和項(xiàng)目。

二是關(guān)于財(cái)政收入管理不嚴(yán)格問題。應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)非稅收入的9個(gè)地（州）本級(jí)和29個(gè)縣（市）已補(bǔ)繳30.38億元。

三是關(guān)于財(cái)政支出管理不規(guī)范問題。通過“以撥代支”的方式將國(guó)庫(kù)資金撥入財(cái)政專戶或預(yù)算單位賬戶虛列支出的3個(gè)地（州、市）中的1個(gè)州本級(jí)和4個(gè)縣（市）已按規(guī)定用途撥付資金1.94億元、原渠道歸還資金6739.55萬元、退回國(guó)庫(kù)6544.98萬元。

四是關(guān)于財(cái)政資金績(jī)效有待提高問題。重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、資金支付率低的7個(gè)地（州、市）本級(jí)和22個(gè)縣（市、區(qū)）推動(dòng)項(xiàng)目加快建設(shè)，3個(gè)項(xiàng)目已開工，13個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，已支付工程款12.63億元。存在資產(chǎn)閑置的2個(gè)地（州）中的1個(gè)本級(jí)和3個(gè)縣（市）通過加大招商引資力度、優(yōu)化運(yùn)營(yíng)管理等措施，盤活資產(chǎn)1.11億元。未按規(guī)定清理盤活財(cái)政存量資金的5個(gè)地（州、市）中的4個(gè)本級(jí)和9個(gè)縣（市）已盤活資金14.53億元。

五是關(guān)于執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神不嚴(yán)的問題。超編制配置、使用公務(wù)用車的6個(gè)地（州、市）中的3個(gè)本級(jí)和20個(gè)縣（市、區(qū)）通過調(diào)配、申請(qǐng)報(bào)廢或清退等方式處置車輛320輛。在職及退休公職人員違規(guī)在企業(yè)兼職、出資辦企業(yè)的9個(gè)地（州）已收回違規(guī)兼職領(lǐng)取的報(bào)酬1508.85萬元。

（二）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)方面

1.鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接跟蹤審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金1.84億元，完善制度25項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)7人。

一是關(guān)于幫扶政策落實(shí)不到位問題。就業(yè)底數(shù)不清、虛報(bào)就業(yè)培訓(xùn)人數(shù)的18個(gè)縣（市）重新摸排就業(yè)人員、完善就業(yè)培訓(xùn)臺(tái)賬，追回補(bǔ)助7.15萬元。產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未及時(shí)向脫貧群眾兌現(xiàn)分紅的26個(gè)縣（市）已兌現(xiàn)分紅資金1516.24萬元。經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目未落實(shí)與脫貧群眾利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的11個(gè)縣（市）完善入股分紅合同和補(bǔ)充協(xié)議，與脫貧群眾建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，追回資金5.16萬元，兌現(xiàn)分紅資金123.04萬元。

二是關(guān)于資金管理使用不規(guī)范問題。未按合同約定支付工程款的16個(gè)縣（市）已加快施工進(jìn)度，使資金支出與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，已撥付資金12217.85萬元、收回超進(jìn)度撥付資金85.2萬元。縣級(jí)鄉(xiāng)村振興配套資金未到位的5個(gè)縣（市）已撥付配套資金3038.66萬元。項(xiàng)目資金未及時(shí)發(fā)揮效益的3個(gè)縣（市）已調(diào)整項(xiàng)目，盤活統(tǒng)籌資金518.53萬元，撥付資金875萬元。

三是關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)管理推動(dòng)不力問題。項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的29個(gè)縣（市）補(bǔ)充完善手續(xù)，加強(qiáng)跟蹤督促，加快項(xiàng)目實(shí)施，涉及項(xiàng)目已建成或基本建成。項(xiàng)目建成后閑置的38個(gè)縣（市）通過承包、托管、租賃、受益戶自主管理等方式，避免造成資產(chǎn)閑置。

四是關(guān)于扶貧資產(chǎn)項(xiàng)目監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)問題。扶貧資產(chǎn)登記確權(quán)不及時(shí)、資產(chǎn)類型劃分不精準(zhǔn)、未及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)的49個(gè)縣（市）已完成906項(xiàng)扶貧資產(chǎn)的確權(quán)登記和資產(chǎn)移交。經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目防風(fēng)險(xiǎn)措施不健全的19個(gè)縣（市）對(duì)274個(gè)項(xiàng)目制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控制度和應(yīng)急預(yù)案，明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任，落實(shí)抵押擔(dān)保，改進(jìn)管理模式，防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金5124.12萬元。

一是關(guān)于資金管理使用不規(guī)范問題。未安排困難群眾救助補(bǔ)助資金的1個(gè)縣已將3068.24萬元列入次年預(yù)算。擴(kuò)大范圍支出困難群眾救助補(bǔ)助資金的2個(gè)地區(qū)本級(jí)和3個(gè)縣（市）已追回資金966.64萬元。未及時(shí)發(fā)放補(bǔ)助資金的12個(gè)縣（市）已補(bǔ)發(fā)資金198.29萬元。虛報(bào)冒領(lǐng)補(bǔ)助資金的1個(gè)縣已追回資金9萬元。

二是關(guān)于集中供養(yǎng)救助機(jī)構(gòu)履責(zé)不到位問題。救助機(jī)構(gòu)未落實(shí)消防、住房安全等要求的2個(gè)縣（市）已停用未落實(shí)質(zhì)量驗(yàn)收的臨時(shí)救助管理站，社會(huì)福利院已通過消防驗(yàn)收。分散供養(yǎng)特困人員未獲照料看護(hù)的1個(gè)縣已與23名未獲照顧的居家分散供養(yǎng)特困人員簽訂看護(hù)服務(wù)協(xié)議。

三是關(guān)于救助政策落實(shí)不精準(zhǔn)問題。向死亡人員發(fā)放補(bǔ)助資金的17個(gè)縣（市）已追回向4993名死亡人員發(fā)放的補(bǔ)助資金294.66萬元。向不符合條件人員發(fā)放補(bǔ)助資金的1個(gè)地區(qū)本級(jí)和18個(gè)縣（市）已追回向134名不符合條件人員發(fā)放的補(bǔ)助資金59.19萬元。未向符合條件的困難群眾發(fā)放補(bǔ)助資金的10個(gè)縣（市）已補(bǔ)發(fā)資金528.1萬元。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面

1.生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)查出問題整改情況。已完善制度6項(xiàng)。

一是關(guān)于生態(tài)環(huán)境質(zhì)量約束性指標(biāo)和任務(wù)未完成問題。農(nóng)田廢舊地膜回收率未達(dá)標(biāo)的1個(gè)州、1個(gè)縣全面推廣使用標(biāo)準(zhǔn)地膜，及時(shí)更新殘膜回收機(jī)具，已回收廢舊地膜690余噸。礦山生態(tài)環(huán)境治理恢復(fù)工作未全面完成或推進(jìn)緩慢的3個(gè)地（州）、2個(gè)縣15家企業(yè)已完成731.96畝歷史遺留采坑礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)，取締1家非法生產(chǎn)企業(yè)，整合3個(gè)中小煤礦開采區(qū)資源。

二是關(guān)于水污染防治工作推進(jìn)不力問題。污水收集處理能力建設(shè)任務(wù)未完成、醫(yī)療廢物未按規(guī)定處置的1個(gè)州已完成1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)排水管網(wǎng)、3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠和1個(gè)醫(yī)療廢物集中處理廠建設(shè)任務(wù)，并投入運(yùn)行；2個(gè)偏遠(yuǎn)縣已與企業(yè)簽訂醫(yī)療廢物集中處置協(xié)議，確保全州醫(yī)療廢棄物按時(shí)收運(yùn)處置。城市排水及污水再生利用專項(xiàng)規(guī)劃編制工作推進(jìn)緩慢、農(nóng)村飲用水水源保護(hù)區(qū)內(nèi)存在污染源的1個(gè)州、2個(gè)縣（市）已退出水源地保護(hù)區(qū)范圍內(nèi)耕地。排水許可證發(fā)放工作進(jìn)展緩慢、個(gè)別企業(yè)未按規(guī)定開展疑似污染地塊初步調(diào)查的1個(gè)州已辦理501個(gè)許可證，3家企業(yè)正在開展疑似污染地塊初步調(diào)查工作。

2.財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金4.58億元。

一是關(guān)于分配下達(dá)不及時(shí)不精準(zhǔn)問題。分配下達(dá)資金不及時(shí)的4個(gè)縣（市）已撥付困難群眾救助、殘疾人事業(yè)發(fā)展等資金1.3億元。直達(dá)資金分配不精準(zhǔn)的1個(gè)州本級(jí)已調(diào)整分配方案，撥付資金603.17萬元。

二是關(guān)于撥付不規(guī)范問題。直達(dá)資金庫(kù)款調(diào)撥不及時(shí)的6個(gè)縣（市）已撥付資金4849.24萬元，剩余款項(xiàng)已制定撥付計(jì)劃。違規(guī)將就業(yè)補(bǔ)助項(xiàng)目資金、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助等直達(dá)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政代管賬戶或預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶的1個(gè)部門、2個(gè)地（州）、1個(gè)縣已撥付資金3885.3萬元，退回國(guó)庫(kù)107.54萬元。

三是關(guān)于使用不規(guī)范問題。未按合同約定超進(jìn)度支付資金的5個(gè)縣已收回資金349.08萬元，加快形成與超付資金匹配的工作量272.11萬元。農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助、城鄉(xiāng)義務(wù)教育等項(xiàng)目未實(shí)施或進(jìn)度緩慢，未及時(shí)形成支出的3個(gè)地（州、市）本級(jí)、15個(gè)縣（市、區(qū)）加快項(xiàng)目進(jìn)度，形成與超付資金匹配的工作量2.27億元。

（四）政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況方面

1.政府投資項(xiàng)目管理及投資領(lǐng)域重大政策落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況。已整改1.16億元，完善制度1項(xiàng)。

一是關(guān)于落實(shí)政府投資監(jiān)管還有差距問題。2020年以來，未選取已建成的政府投資項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)工作的1個(gè)部門已委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)選取的2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)。投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)信息管理不完善、對(duì)投資項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)全過程監(jiān)管的1個(gè)部門已要求各級(jí)本行業(yè)部門對(duì)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)信息進(jìn)行補(bǔ)充完善，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)全過程監(jiān)管，已更新各類信息4790條。

二是關(guān)于政府投資項(xiàng)目資金管理不到位問題。6個(gè)政府投資項(xiàng)目資金7709萬元被挪用的1個(gè)部門已督促挪用政府投資項(xiàng)目資金的2個(gè)縣（區(qū)）和1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位歸還資金7709.71萬元。7個(gè)項(xiàng)目超概（估）算5729萬元未履行報(bào)批程序的1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位補(bǔ)辦項(xiàng)目超概算審批程序。3個(gè)項(xiàng)目配套資金3901萬元未及時(shí)足額到位的3個(gè)項(xiàng)目所在地已撥付資金3901.56萬元。

2.自治區(qū)本級(jí)部分政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情況。

一是關(guān)于項(xiàng)目投資未達(dá)預(yù)期效益問題。絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)公路規(guī)劃中，6個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完工的1個(gè)部門已申請(qǐng)國(guó)家部委將部分因資金缺口未能及時(shí)開工項(xiàng)目納入《公路“十四五”發(fā)展規(guī)劃》。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后、未及時(shí)發(fā)揮效益的2個(gè)建設(shè)單位已優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、增加現(xiàn)場(chǎng)施工人員、完成征地拆遷等，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

二是關(guān)于工程建設(shè)管理不規(guī)范問題。未履行建設(shè)用地審批、施工許可等基本建設(shè)程序的2個(gè)單位12個(gè)項(xiàng)目，1個(gè)項(xiàng)目已辦理建設(shè)用地審批，7個(gè)項(xiàng)目已辦理施工許可。

（五）國(guó)有資源資產(chǎn)審計(jì)方面

1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況。

一是關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備問題。自治區(qū)財(cái)政廳完善“財(cái)政預(yù)算管理一體化平臺(tái)”的資產(chǎn)管理功能，依托信息化手段，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效銜接。

二是關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。自治區(qū)財(cái)政廳、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局制定完善制度，明確自治區(qū)本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租條件、審批程序、出租資產(chǎn)管理、收入收繳等，有效提高“管”的水平，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

2.國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金4.03億元，完善制度9項(xiàng)。

一是關(guān)于企業(yè)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性有待提高問題。所屬18戶企業(yè)未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的2家企業(yè)分別與所屬15家、3家企業(yè)完成財(cái)務(wù)報(bào)表合并，分別調(diào)賬整改少計(jì)當(dāng)期費(fèi)用3.32億元、7100萬元。

二是關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)質(zhì)量有待提升問題。通過清理往來賬款及存貨、調(diào)整銀行借款等措施降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自治區(qū)1戶企業(yè)和所屬87家企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債率已降至自治區(qū)重點(diǎn)監(jiān)管線以下。3個(gè)地（州）對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)情況持續(xù)監(jiān)測(cè)，將其債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控納入年度考核，18家企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率已降至重點(diǎn)管控線以下。未及時(shí)處置或重組低效無效企業(yè)的2家企業(yè)，1家企業(yè)的2個(gè)所屬企業(yè)分別進(jìn)入破產(chǎn)和持有股份掛牌轉(zhuǎn)讓程序。1家企業(yè)通過壓縮管理層級(jí)、減少法人戶數(shù)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行股權(quán)優(yōu)化，采取注銷、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出低效無效公司，20戶未運(yùn)營(yíng)公司保留2戶、已注銷9戶，剩余公司消化歷史遺留問題后，逐步注銷。

三是關(guān)于為企業(yè)違規(guī)提供貸款擔(dān)保問題。違規(guī)為無關(guān)聯(lián)企業(yè)或民營(yíng)企業(yè)等提供貸款擔(dān)保的2個(gè)地（州）的3家企業(yè)，已完善反擔(dān)保手續(xù)，糾正了違規(guī)擔(dān)保行為。

四是關(guān)于部分企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)控不到位問題。對(duì)外投資未履行資產(chǎn)評(píng)估程序或未按協(xié)議約定取得分紅的2個(gè)地（州）的2戶企業(yè)已加強(qiáng)投后管理、補(bǔ)充協(xié)議、退出投資、督促確權(quán)等，進(jìn)一步加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防控。

3.金融企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)查出問題整改情況。

一是關(guān)于落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控制度不到位問題。超過10年期限固定資產(chǎn)貸款未向監(jiān)管部門備案的1家銀行企業(yè)，已補(bǔ)辦3億元固定資產(chǎn)貸款備案手續(xù)，著力加強(qiáng)授信審批管理。

二是關(guān)于內(nèi)控管理存在不足問題。監(jiān)管核心指標(biāo)不達(dá)標(biāo)、承兌風(fēng)險(xiǎn)管控不到位的1家銀行，已優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、對(duì)全行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行額度管理，票資比已控制在15%標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，核心負(fù)債比已達(dá)到60%標(biāo)準(zhǔn)以上。未按規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試、直接計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的1家銀行，已按要求對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，運(yùn)用預(yù)期信用損失模型計(jì)提減值準(zhǔn)備。

三是關(guān)于資產(chǎn)管理不到位問題。項(xiàng)目建設(shè)緩慢的1家銀行，督促加快項(xiàng)目實(shí)施，已對(duì)完工部分驗(yàn)收結(jié)算。

4.國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況。已整改資金3.23億元，完善制度1項(xiàng)。

一是關(guān)于自然資源資產(chǎn)開發(fā)利用監(jiān)管方面問題。地類劃定重疊的3個(gè)地（州）、2個(gè)縣根據(jù)第三次國(guó)土數(shù)據(jù)調(diào)查成果進(jìn)行地類調(diào)整。耕地復(fù)耕復(fù)墾或退耕還林任務(wù)未完成的1個(gè)州已完成退耕還草8802.52畝、退耕還林757.76畝。未批先建占用土地的1個(gè)州、2個(gè)縣已立案查處6個(gè)項(xiàng)目，已補(bǔ)辦用地手續(xù)，4個(gè)項(xiàng)目已拆除并恢復(fù)土地原貌，行政處罰1個(gè)項(xiàng)目。已供建設(shè)用地閑置的5個(gè)地（州）、2個(gè)縣已收回土地使用權(quán)或督促企業(yè)動(dòng)工等處置土地5384.69畝。

二是關(guān)于森林草原資源管理方面問題。基準(zhǔn)地價(jià)制定和草原定等評(píng)級(jí)工作滯后的2個(gè)地（州）、1個(gè)縣加強(qiáng)與主管部門溝通對(duì)接，待定級(jí)評(píng)估結(jié)果公布后，加快組織實(shí)施。

三是關(guān)于水資源管理方面問題。建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)編未編水資源論證報(bào)告的1個(gè)縣的2個(gè)項(xiàng)目已編制論證報(bào)告、按程序報(bào)審。

四是關(guān)于自然資源資金收繳管理方面問題。應(yīng)征未征水資源費(fèi)的2個(gè)地（州）已補(bǔ)繳資金1142.18萬元。應(yīng)征未征水土保持補(bǔ)償費(fèi)的2個(gè)地（州）已補(bǔ)繳資金1042.15萬元。未及時(shí)征繳土地出讓金且變相返還的2個(gè)縣已補(bǔ)繳資金3.01億元。應(yīng)征未征草原補(bǔ)償費(fèi)的1個(gè)縣已向兩家企業(yè)下達(dá)催款通知書。

3、尚未整改到位的問題及下一步工作

2020年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)報(bào)告中涉及的606個(gè)問題中尚有14個(gè)問題仍在整改中，主要原因是部分項(xiàng)目資金籌措不到位或?qū)儆跉v史遺留問題等，正在持續(xù)跟蹤督促。2021年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)報(bào)告中尚未整改到位的140個(gè)問題，因體制機(jī)制不健全、客觀因素影響等原因，需通過深化改革、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)等方式逐步解決，其中有65個(gè)問題計(jì)劃在年底前完成整改，其余75個(gè)問題將分階段進(jìn)行整改。

下一步，我們將認(rèn)真按照《意見》要求，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)問題整改工作的跟蹤督促檢查，確保整改真實(shí)、完整、合規(guī)，推動(dòng)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府工作要求切實(shí)落實(shí)落地。一是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改督促力度。對(duì)未完成整改的問題，加強(qiáng)工作調(diào)度，督促有關(guān)部門和地方嚴(yán)格按照整改工作方案和完成時(shí)限，采取有力措施推進(jìn)整改落實(shí)，持續(xù)跟蹤督促檢查。二是進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)成果有效轉(zhuǎn)化。全面梳理、深入分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，分行業(yè)領(lǐng)域推送至業(yè)務(wù)主管部門共同研究，發(fā)揮好行業(yè)主管部門監(jiān)管職責(zé)，更加注重問題實(shí)質(zhì)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式提升科學(xué)決策能力，杜絕違法違規(guī)、有章不循、有禁不止、屢審屢犯等問題的發(fā)生，切實(shí)提高系統(tǒng)治理效能。三是進(jìn)一步加強(qiáng)與各級(jí)組織人事部門的溝通協(xié)作。將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況，作為干部考察考核、評(píng)價(jià)使用、能上能下、獎(jiǎng)懲任免等的重要參考。四是進(jìn)一步加強(qiáng)各類監(jiān)督貫通協(xié)同高效。加大對(duì)因違規(guī)決策、執(zhí)行不力等造成國(guó)家巨額損失浪費(fèi)等問題的審計(jì)力度，對(duì)拒不整改、推諉整改、虛假整改的有關(guān)責(zé)任單位和人員嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，對(duì)相關(guān)典型案例，嚴(yán)肅查處，及時(shí)通報(bào)。

我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的二十大精神，完整準(zhǔn)確貫徹新時(shí)代黨的治疆方略，貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察新疆重要講話重要指示批示精神，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以對(duì)黨忠誠(chéng)、對(duì)人民負(fù)責(zé)的態(tài)度堅(jiān)決做好審計(jì)“下半篇文章”，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供更為堅(jiān)實(shí)的審計(jì)保障。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

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